بر اساس ماده ۱۱ جدید (مصوب در قانون مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی)، برای تکمیل پایگاه‌های اطلاعاتی سازمان مالیاتی و بانک مرکزی:
✅ تمام بانک‌ها، مؤسسات مالی و اعتباری، صندوق‌های قرض‌الحسنه، و ارائه‌دهندگان خدمات کیف پول الکترونیکی مکلف‌اند به تمام تراکنش‌های بانکی، شناسه یکتا اختصاص دهند و ریز تراکنش‌های هر حساب (اعم از تجاری یا غیرتجاری) را به‌صورت ماهانه به بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
✅ بانک مرکزی باید اطلاعات را بر اساس شماره ملی اشخاص حقیقی یا شماره اقتصادی اشخاص حقوقی در اختیار سازمان مالیاتی قرار دهد و در صورت درخواست، ریز داده‌های تراکنش‌ها را حداکثر ظرف ۱۰ روز کاری ارائه نماید.
✅ صرف صدور چک، سفته، برات یا سایر اسناد تجاری به‌تنهایی تراکنش تلقی نمی‌شود، اما انتقال وجه از طریق آن‌ها مشمول شمول این ماده است.
✅ استفاده از حساب‌های واسط مانند حساب امانی، حساب کارگزار بورس، حساب تسویه یا تسهیل‌گر نیز تراکنش مالی میان خریدار و فروشنده محسوب می‌شود.
